Barème IFI 2025 : seuils et taux de l’Impôt sur la Fortune Immobilière

Barème IFI 2025 : Taux d’imposition par tranches  

Depuis le 1er janvier 2018, l’Impôt sur la Fortune Immobilière  (IFI) se substitue à l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF).  

Le barème de l’IFI 2025 est le même que pour l’année 2024. Il s’applique aux contribuables dont le patrimoine net taxable excède 1 300 000 € au 1er janvier 2025. Son montant est calculé sur le barème progressif suivant :  

Limites des tranches (patrimoine net taxable) => taux applicable  

• De 0 à 800 000 € => 0 %
• Entre 800 000 et 1 300 000 € => 0,50 % - décote
• Entre 1 300 000 et 1 400 000 € => 0,70 % - décote
• Entre 1 400 000 et 2 570 000 € => 0,70 %
• Entre 2 570 000 et 5 000 000 € => 1 %
• Entre 5 000 000 et 10 000 000 € => 1,25 %
• Au-delà de 10 000 000 € => 1,5 % 

Si votre patrimoine net taxable est inférieur à 1,3 million d’euros, vous n’êtes pas concerné par l’IFI. Toutefois, si vous dépassez ce seuil, le calcul de l’IFI commence à 800 000 €.  

Comme l’année précédente, la résidence principale fait l’objet d’un abattement de 30 % pour sa déclaration à l'impôt sur la fortune immobilière 2025.  

Barème IFI 2025 : Système de décote  

Seuls les patrimoines immobiliers d’une valeur comprise entre 1 300 000 € et 1 400 000 € peuvent bénéficier d’une décote dont le montant correspond à 17 500 € - 1,25 % de la valeur du patrimoine net taxable.  

Avantages fiscaux sur l’IFI 2025 

Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur l’IFI en réalisant un don à une fondation reconnue d’utilité publique telle qu’Apprentis d’Auteuil. Ces dons sont déductibles à hauteur de 75 % pour une réduction maximale de 50 000 €.  

Par exemple, si la valeur de votre patrimoine immobilier s’élève à 3 000 000 € au 1er janvier 2025, votre IFI brut est égal à 15 690 €, vous avez la possibilité de faire un don IFI de 20 920 € parmi lesquels 15 690 € sont déductibles de l’IFI : vous êtes donc entièrement exonéré de l’impôt sur la fortune immobilière.  

Pour être pris en compte, les dons doivent être versés entre la date limite de déclaration de l’IFI 2024 et la date limite de déclaration de l’IFI 2025.  

Plafonnement de l’IFI en 2025  

La somme des montants de votre Impôt sur le Revenu 2024 et de votre IFI 2025 ne doit pas excéder 75 % de vos revenus annuels de 2024. Le cas échéant, le montant du dépassement sera soustrait au montant de votre IFI 2025.  

Date de déclaration de l’IFI 2025  

La déclaration de votre patrimoine immobilier s’effectue en même temps que votre déclaration de revenus. 

Les dates limites pour la déclaration de l’IFI et de l’IR 2025 seront prochainement communiquées par le gouvernement et mises à jour sur cette page

Date limite de déclaration IFI 2025 :

• Par voie postale : mai 2025
• Par Internet :
  • 2025 pour les départements 1 à 19 et les résidents à l’étranger
  • 2025 pour les départements 20 à 54  
  • 2025 pour les départements 55 à 95 et les DOM-TOM

NB : La déclaration par internet est obligatoire si vous possédez une connexion Internet et que vous êtes domicilié en France.  

Vous souhaitez réduire le montant de votre IFI tout en soutenant la fondation Apprentis d’Auteuil dans sa lutte pour l’égalité des chances ? Vous pouvez faire un don en ligne dès maintenant. Si vous souhaitez plus d’informations, notre service relation donateurs est à votre écoute au 01 44 14 75 20 ou par email.